Московский институт электронной техники
Опубликован: 28.11.2012 | Доступ: свободный | Студентов: 13015 / 2349 | Длительность: 20:12:00
Лекция 3:

Обзор существующих методических материалов и систем разработки бизнес-плана

< Лекция 2 || Лекция 3: 1234 || Лекция 4 >

Входная форма "Выпуск продуктов или услуг" Табл. 2.5. является итоговой для проведенных маркетинговых исследований и отвечает на вопрос, сколько и когда будет реализовано произведенной продукции, перечисленной в форме "продукты или услуги" .В форму "Выпуск продуктов или услуг" вводится планируемое число продаж по каждому виду продуктов на все периоды проекта в виде среднего значения параметра, максимального и минимального. За единицу периода выбирается месяц или квартал, эти данные вводятся в титульной форме программы.

Таблица 2.5. Пример формы "Выпуск продуктов или услуг"

Объемы продаж в этой форме представляются в количестве реализованных продуктов, характеристики которых представлены в форме "Товары или услуги"

Следующая форма для ввода исходных данных по проекту касается финансовой деятельности. Табл. 2.6.

Таблица 2.6. Пример формы "Финансы"

В форме имеется основная таблица, в которой разработчик планирует денежные потоки на период выполнения проекта по основным статьям этого раздела: собственный капитал, займы, возврат займов, проценты по займам, субвенции и бюджетное финансирование, выплаты дивидендов.

Для расчета финансовых потоков, связанных с получением кредита на заданный период, под заданные проценты, с условиями по выплате займа и процентов по займу используется дополнительная таблица "Займы", позволяющая рассчитать финансовые потоки, связанные с планируемыми займами. Дополнительная таблица дает возможность рассматривать одновременно четыре различных займа. Результаты расчета по данным дополнительной таблицы вносятся в основную таблицу в строки "Займы", "Возврат", Проценты по займу". Например, в Табл. 2.6. Планируется получение займа 500 тыс. руб. во 2 периоде проекта с возвратом этого кредита в 12 периоде, годовой процент по займу принят 12%, начало выплат по процентам – 5 период, завершение выплат по процентам 10 период. В расчетах принята выплата процентов равными долями. После введения условий получения кредита в таблицу "займы" результаты расчета автоматически вставляются в основную таблицу по финансовым потокам.

В случае, когда по условиям кредита приняты особые условия выплат процентов и возврата займа, автор проекта вставляет данные этих выплат в основную таблицу, не используя вспомогательную таблицу по займам.

Входная форма "Налоги" (Табл. 2.7) задает исходные данные для вычисления планируемых налогов. Порядок выплаты и величина налогов зависят от организационно-правовой формы предприятия, от принятой на нем формы бухгалтерской и налоговой отчетности.

Таблица 2.7. Пример формы "Налоги"
Ставки налогов, %
База Фонд оплаты труда Вмененые доходы Прибыль Доходы Имущество Месяц анализа рисков
34 0 20 0 2 5

В форму "Налоги" авторы проекта вводят принятую ставку налога по основным налогооблагаемым базовым показателям: фонд оплаты труда, доходы, вмененные доходы, прибыль, имущество. В этой же форме предлагается ввести номер периода, для которого будут рассчитаны и построены графики вероятностного распределения доходов. Эта информация интересна для критических периодов, поэтому автору предоставляется возможность самостоятельного выбора этого периода.

Для определения финансовых потоков, связанных с оплатой труда персонала, получающего установленную зарплату, используется форма "Персонал" Табл. 2.8.

В этой форме указывается период, в течение которого сотрудник будет работать в проекте, его должность и установленная зарплата. Возможно введение обезличенных ставок, когда не известны фамилии специалистов, которые будут привлечены к работе в проекте.

Таблица 2.8. Пример формы "Персонал"
Фонд оплаты труда (ФОТ)
Код Фамилия Имя Отчество Должность тыс.руб/Зарплата Начало работы Окончание работы
1 Иванов Иван Иванович Директор 60 1 24
2 Петров Николай Семенович Гл. бухгалтер 60 1 24
3 Сидорова Наталья Николаевна инженер по технике безопасности 30 3 24
4 Разработчики Инженеры- 5 человек 200 2 24

Для расчета влияния рисков в программе используется входная форма "Общие риски проекта" Табл. 2.9. Для оценки влияния факторов риска рассматриваются такие характеристики как период возможного проявления этого фактора риска, вероятность наступления рисковой ситуации, финансовые затраты при наступлении рисковой ситуации. Для построения розы рисков предлагается отнести рассматриваемый организационные, финансовые, экологические, технологические и т.д.

Таблица 2.9. Пример формы "Общие риски проекта"
Общие риски проекта
Месяц конец Риски Вероятность наступления, % Оценка ущерба, тыс.руб Категория рисков
1 2 Неправильное оформление заявочных документов 20 8000 технические
2 6 Неправильные исходные теоретические расчеты и оценки 5 20000 технические
4 12 Отсутствие необходимой технологической базы 5 10000 орг-технол.
2 3 Отсутствие необходимой элементной базы 5 1000 технические
2 3 Высокая стоимость комплектующих 10 1000 орг-технол.
2 3 Отрицательный результат теоретического обоснования идеи 5 50 технические
3 10 Невозможность технической реализации идеи 10 100 технические
3 10 Выявление экологических проблем 20 10000 экологические
3 10 Отсутствие необходимых производственных мощностей 5 1000 технические
3 10 Плохое качество выполнения работ субподрядчиками 10 10000 орг-технол.
3 10 Недостаточная квалификация участников проекта 20 1000 орг-технол.
4 10 Затруднения с защитой интеллектуальной собственности 10 50 технические
4 10 Ошибки в стратегии организации серийного производства 20 2000 орг-технол.
5 10 Несанкционированное использование идеи 10 500 технические
5 10 Снижение качества разработок 10 10000 технические
5 10 Задержка выполнения этапов 20 10000 орг-технол.
5 10 Срыв договоренности о поставке датчиков на серийные изделия 5 1000 технические
6 10 Снижение качества разработок 10 5 технические
6 10 Увеличение стоимости наемного труда 10 5000 Финансовые
7 10 Появление конкурирующих технологий 50 100 орг-технол.
8 10 Увеличение затрат на проект 20 30000 Финансовые

Введением данных в рассмотренные формы заканчивается формирование финансовой модели проекта. Результаты деятельности по сформированной модели можно наблюдать по выходным отчетам, которые выдаются в виде таблиц (кнопка главного меню "Отчеты") или графиков (кнопка главного меню "Диаграммы").

Краткие итоги.

  1. Программные продукты по разработке бизнес-планов разделяются на открытые и закрытые.
  2. Программа AE-Project формирует вероятностную модель бизнеса.
  3. Вероятностная модель позволяет учитывать риски проектов с их вероятностными характеристиками
  4. Однажды сформированная модель бизнеса позволяет оптимизировать параметры эффективности проекта.
  5. Бизнес-план при возможном отличии для разных проектов имеет обязательные общие разделы.
  6. Пакет AE-Project формирует текст бизнес-плана.

Вопросы для контроля:

  1. Какие задачи выполняют пакеты программ при разработке бизнес-плана?
  2. Является ли пакет Project Expert открытой программой?
  3. Каким образом в программах вычисляются доходы по проекту?
  4. Каким образом амортизация влияет на финансовые потоки проекта?
  5. Как учитываются основные средства по проекту?
  6. Назовите основные исходные данные, необходимые для выполнения расчетов финансовых потоков по проекту.
  7. На какой основе реализован пакет AE-Project?
  8. Каким образом результаты расчетов записываются в текстовый формат бизнес-плана?

Упражнения

  • Откройте программу AE-Project и ознакомьтесь с входными формами.
  • Изучите результаты работы программы, представленные в виде отчетов и диаграмм.
  • Подготовьте данные для своего проекта для последующего ввода их во входные формы программы.
< Лекция 2 || Лекция 3: 1234 || Лекция 4 >
Екатерина Гусарова
Екатерина Гусарова

При переходе на страницу 2 после изучения постоянных издержек, лекция сразу "говорит" о технологическом процессе. кроме того, в имеющейся лекции нет формул, задачи на которые в большом количестве представлены в тесте

Антон Федоров
Антон Федоров

Добрый день. В лекции 7 (Инвест. план) допущена ошибка в расчете амортизации линейным способом и указана неверная формула расчета нормы амортизации. Верная формула (1/срок полезного использования)*100%. Амортизация линейным способом может быть расчитана так же путем деления первоначальной стоимости ОС на срок полезного использования. Следовательно, ответ в примере будет равен 16.000р, а не 20.000р.