Оборотно-сальдовая ведомость на конец периода
При заполнении оборотно-сальдовой ведомости мы пользуемся данными Главной книги. Следует отметить, что суммарные обороты по дебету счетов в правильно составленной оборотно-сальдовой ведомости совпадают с оборотами по кредиту счетов, эта сумма соответствует общему обороту, который можно найти, сложив суммы операций по Журналу регистрации хозяйственных операций. Для контроля за состоянием показателей мы нашли как общую сумму по сальдо на конец месяца (на начало следующего месяца), так и сумму, очищенную от амортизационных отчислений, которую мы используем для проверки правильности составления Баланса.
Оборотно-сальдовая ведомость ООО "Разработчик" 01.01 - 31.01.2012 г. (руб.)
| № счета |
Наименование |
Сальдо на 01.01.2012 |
Обороты за месяц |
Сальдо на 31.01.2012 |
| Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
| 01 |
ОС |
250000 |
|
|
|
250000 |
|
| 02 |
Амортизация ОС |
|
10000 |
|
7499 |
|
17499 |
| 04 |
НМА |
25000 |
|
|
|
25000 |
|
| 05 |
Амортизация НМА |
|
2500 |
|
208 |
|
2708 |
| 10 |
Материалы |
2000 |
|
14000 |
1850 |
14150 |
|
| 19 |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
2520 |
2520 |
|
|
| 20 |
Основное производство |
|
|
24474 |
15000 |
9474 |
|
| 26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
79298 |
79298 |
|
|
| 50 |
Касса |
1000 |
|
56669 |
55889 |
1780 |
|
| 51 |
Расчетные счета |
248500 |
|
59700 |
96419 |
211781 |
|
| 60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
16520 |
36520 |
|
20000 |
| 62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
155000 |
55000 |
100000 |
|
| 66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
250000 |
|
|
|
250000 |
| 66-Проц |
Начисленные проценты |
|
|
5000 |
5000 |
|
|
| 68 |
Расчеты по налогам и сборам, в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
| 68-П |
Налог на прибыль |
|
4800 |
4800 |
|
|
|
| 68-НДС |
НДС |
|
17200 |
19720 |
23644 |
|
21124 |
| 68-НДФЛ
|
|
|
|
|
7111 |
|
7111 |
| 68-И |
Налог на имущество |
|
2000 |
2000 |
|
|
|
| 69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
|
|
|
|
|
| 69-1-1 |
ФСС |
|
|
|
1667,5 |
|
1667,5 |
| 69-1-2 |
Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и производственных заболеваний |
|
|
|
115 |
|
115 |
| 69-2-Стр |
Страховая часть пенсии |
|
|
|
10400 |
|
10400 |
| 69-2-Нак |
Накопительная часть пенсии |
|
|
|
2250 |
|
2250 |
| 69-3 |
ФФОМС |
|
|
|
2932,5 |
|
2932,5 |
| 70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
|
57500 |
57500 |
|
|
| 71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
5500 |
5500 |
|
|
| 76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
|
|
|
|
| 76-2 |
Расчеты по претензиям |
|
|
650 |
500 |
150 |
|
| 76-4 |
Расчеты по депонированным суммам |
|
|
|
4700 |
|
4700 |
| 80 |
Уставный капитал
|
|
20000 |
|
|
|
20000 |
| 84 |
Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток |
|
220000 |
|
31828 |
|
251828 |
| 90 |
Продажи |
|
|
155000 |
155000 |
|
|
| 91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
5230 |
5230 |
|
|
| 94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
|
|
650 |
650 |
|
|
| 99 |
Прибыли и убытки |
|
|
37058 |
37058 |
|
|
|
Итого: |
526500 |
526500 |
701289 |
701289 |
612335 |
612335 |
|
Итого (за вычетом амортизации) |
514000 |
514000 |
|
|
592128 |
592128 |
