Сущность и функции финансов

Финансы и деньги

Само слово "деньги" (money) происходит от латинского moneta, что было одним из имен Юноны, римской богини, храмы которой использовались для чеканки монет.

"Каким же образом люди будут обмениваться своим трудом? - писал еще древнегреческий философ Платон. - Очевидно, посредством купли и продажи. Поэтому появляется еще необходимость в рынке и монете, символе договора".

В общем смысле деньги - средство обращения (medium of exchange), которое функционирует как единица учета и средство сбережения. Первоначально деньги содействовали экономическому развитию, открыв возможности для продажи и покупки товаров без необходимости прибегать к бартеру (barter). Однако с ходом истории появилась проблема обесценивания денег в качестве средства сбережения, вызванная инфляцией (inflation). Сейчас, когда определение количества денег в обращении является монополией государства, большинство правительств придерживаются принципа стабильных цен. Во второй половине ХХ столетия центральное место в спорах экономистов занимает вопрос, может ли бюджетная (fiscal policy) и денежно-кредитная (monetary policy) политика привести к какому-то результату помимо провоцирования инфляции.

Чтобы представить себе проблему денег, достаточно сказать, что, по данным австрийского экономиста Карла Менгеря, на эту тему, начиная с древнегреческого писателя Ксенофонта (ок. 430 - ок. 354 гг. до н. э.) вплоть до начала ХХ в., опубликовано в мире около 6 тыс. специальных работ, к которым следует добавить огромное количество работ, опубликованных в ХХ в., и, наконец, сказать, что феномен денег по-прежнему остается загадкой. В самом деле, почему, например, увеличение количества денежных знаков у отдельного лица приумножает его индивидуальное богатство, а рост денежной массы у общества в целом не способствует возрастанию богатства общества? К. Маркс, посвятивший проблеме денег немало удивительных страниц, писал: "Трудность состоит не в том, чтобы понять, что деньги товар, а в том, чтобы выяснить, как и почему товар становится деньгами". Англичанин Гладстон говорил, что даже любовь не свела с ума такое большое число людей, как мудрствование по поводу сущности денег. А Генри Форд, один из основоположников автомобильной промышленности США, заметил: "Тот человек, который решит проблему денег, сделает для человечества больше, чем полководцы всех времен".

Сущность денег проявляется в их функциях. К. Маркс выделял пять функций денег:

• мера стоимости (по Марксу, это первая мера стоимости);
• средство обращения;
• средство платежа;
• средство накопления и сбережения;
• мировые деньги.

Современные экономисты утверждают, что существует три функции денег:

• средства обращения (обмен и распределение) благ как средства их обмена (точнее, купли-продажи) и платежа по обязательствам;
• мера стоимости (мера ценности экономических благ и масштаба цен);
• средство сбережения (сохранения ценности).

Средство обращения

Деньги родились как средство обмена, т.е. купли-продажи, в те времена, когда прямой обмен блага на другое далеко не всегда мог состояться. Тысячелетия торговля была исключительно меновой, денег не существовало. Благородные металлы были действительно благородными - выменивались лишь для украшений. Никто не задумывался о неудобствах меновой торговли, пока они стали сказываться все сильнее. Но даже когда весь мир торговал при помощи денег, меновая торговля кое-где существовала и процветала. И дошла до наших дней, например, еще недавно этот метод был известен всем, кто интересовался обменом жилья, когда деньги не могли прямо фигурировать из-за формального отсутствия частной собственности на основную часть жилого фонда. Прямой обмен был не всегда возможен. Тогда выстраивались сложные и ненадежные цепочки. Хорошо, если существовал товар-эквивалент, например, пустующая одно-двухкомнатная квартира, наиболее пользующиеся спросом. Бартер в России процветал в сфере оборота промежуточных благ. Главная причина этого спасительного метода одна - недостаточный объем национальных денег как средство обращения внутри страны.

В сфере обращения также можно различить несколько функций денег: купля-продажа; договор-аренда. В договорах купли-продажи деньги выступают как посредник между продажей блага, которое для собственника не представляет (уже или изначально) потребительной ценности и покупкой им другого, на данный момент более ценного для него блага, способного сохранить хотя бы на время меновую ценность, которой обладало проданное благо. В договорах аренды деньги выступают как средство платежа в течение определенного периода, без одновременного движения прав со стороны другого агента, например, заработная плата. В таком же качестве - средства платежа - деньги выступают за пределами сферы обмена - в сфере распределения (первичного и вторичного), когда ими платят, например, налоги, дары, штрафы и другие обязательные или добровольные сборы.

Мера стоимости

Функция меры ценности (стоимости) экономических благ и масштаба цен вытекает из основного свойства денег: быть посредником в купле-продаже. При этом деньги выполняют функцию меры стоимости блага, когда за его приобретение надо чем-то заплатить, что-то отдать.

Функции меры ценности деньгами выполняются без их явного присутствия, поскольку, как говорят экономисты, относятся к феноменам ex ante - прикидкой на будущее. Для этого в общем-то достаточно, чтобы деньги, во-первых, применялись, во-вторых, пропорции их обмена на другие блага были достаточно устойчивыми.

Средство сбережения

Для выполнения основной функции - быть средством обращения - блага, используемые в качестве денег, должны обладать свойством, которое может иметь и самостоятельную ценность, не связанную с движением имущественных прав, а именно - обладать свойством сохранения, сбережения ценности (читайте "Остров сокровищ" Стивенсона, "Граф Монте-Кристо" Дюма, "Скупого рыцаря" Пушкина, "Двенадцать стульев" Ильфа и Петрова, а также газетные заметки о кладах, которые время от времени находят в земле или стенах старых домов). "Стремление к накоплению сокровищ, - писал К. Маркс, - по самой природе своей не ограниченно".

Функции денег определяют спрос на них со стороны экономических агентов. Впрочем, можно и уточнить: спрос на реальные деньги возникает в связи с выполнением ими функций средства обращения благ и сохранения (сбережения) их ценности.

В качестве средств обмена деньги фигурируют на трех рынках:

• реальных, нефинансовых благ;
• на фондовом рынке;
• на валютном рынке.

Каждый из этих рынков, а также налоговые и трансфертные потоки предъявляют спрос на деньги как на средство обращения. Существуют, конечно, и известные факторы, влияющие на величину спроса на деньги: спрос на деньги, например, тем выше, чем:

• выше цены или их аналоги (рентные платежи) конкретных сделок или иных обязательств (например, ставки налогов);
• реализуются большие объемы благ или прав на них.

Все факторы, определяющие спрос на деньги (допустим, отечественные), вряд ли удастся назвать. Можно добавить, например, мотив сбережения, также имеющий прямое отношение к спросу на деньги, скорость обращения денег и т.п.

Самое крупное деление видов денег на формы:

• наличную;
• безналичную.

Наличная форма предполагает реальное движение бумажных или металлических денежных знаков прямо между покупателями и продавцами без финансовых посредников, а значит, и без дополнительных расходов и возможных ограничений со стороны третьих лиц.

Безналичная форма означает, что в движении денег обязательно участвует посредник, т.е. коммерческий банк - государственный или частный.

Виды денег определяются, как правило, теми функциями, которые они исполняют.

Деньги и финансы резко различаются как по своему содержанию, так и выполняемым ими функциям. Иными словами, неверно считать, что финансы - это деньги, например, - имеющиеся у предприятия денежные средства.