Организация банковского бизнеса в России и за рубежом

7.1. Организация банковского бизнеса в России и за рубежом

Круг банковских услуг чрезвычайно разнообразен, все их можно отнести к одной из четырех главных категорий:

• сбор сбережений граждан для организации выгодного вложения этих сбережений в коммерческую деятельность;
• предоставление сбережений граждан во временное платное пользование коммерческим организациям;
• помощь коммерческим организациям и гражданам в организации платежей за товары и услуги;
• создание новых форм расчетов для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги.

Сбор сбережений граждан для организации выгодного вложения этих сбережений в коммерческую деятельность. Банки выступают в роли коллективной "копилки" для граждан страны. Они собирают под свои гарантии те сбережения, которые иначе хранились бы у граждан дома или давались бы в долг под расписки.

Банки не просто "копилки": они умеют заставить деньги расти и приносить доход владельцам сбережений. При этом собственникам сбережений даже не нужно самим заниматься коммерческим вложением своих средств: за них это сделают банкиры.

Предоставление сбережений граждан во временное платное пользование коммерческим организациям. Получение дохода для владельцев сбережений обеспечивается банками на основе очень простого экономического механизма. Суть его состоит в том, что банки одалживают собранные сбережения граждан государству и коммерческим фирмам, если тем не хватает денег для своей деятельности. Такое одалживание называется кредитованием.

Одалживание осуществляется ради той платы, которая берется с заемщиков за пользование кредитом. Большая часть этой платы уходит на выплаты вознаграждения - процентного дохода владельцам сбережений, а часть, ее называют маржей, остается самим банкам и образует их доход. Следовательно, цена банковского кредита, с точки зрения заемщика, имеет следующую структуру:

ПБ = 3Б + %ДВС + М,

Общество готово оплачивать через маржу затраты банков и их прибыль потому, что деятельность банков полезна: они сокращают трансакционные затраты при кредитовании, снижают риск одалживания денег.

Сокращение трансакционных затрат при кредитовании через банки достигается за счет того, что банки, во-первых, облегчают сбор необходимых заемщику сумм, а во-вторых, избавляют владельцев сбережений от необходимости самим следить за состоянием дел у заемщика и добиваться возврата денег при задержке уплаты долга.

Любой фирме несравненно легче и быстрее прийти один раз в банк и взять ссуду в 100 млн. р., чем найти 100 владельцев сбережений и уговорить каждого из них ссудить ей 1 млн.

Владельцам сбережений проще и легче иметь дело только с банком, где у них открыт сберегательный счет, чем, одолжив деньги напрямую коммерческим фирмам, тратить потом время и силы, чтобы следить за состоянием дел в этих фирмах. В банке таким наблюдением занимаются специально обученные сотрудники, которым куда легче разобраться в финансовой документации заемщиков, чем владельцам сбережений, которые этому никогда не учились.

Снижение риска одалживания денег при использовании услуг банков заключается в соблюдении главного принципа разумного финансового поведения: нельзя класть все деньги в одну корзину. На языке экономистов это означает, что нельзя вкладывать все сбережения в одну форму инвестирования или в один банк.

Общие замечания по поводу критериев, методов оценки надежности банков следующие:

• оценка рейтинга банка, которая дается в журналах и других периодических изданиях, как правило, является достоверной;
• полезно ознакомление с годовыми бухгалтерскими балансами и отчетами банков о прибылях и убытках, также публикуемыми в открытой печати;
• надежность банка значительно повышается, если он является ответственным за определенные целевые сборы и платежи, например, за собираемость Пенсионного фонда и Фонда общего медицинского страхования РФ. В этом случае банк имеет определенную гарантию от государственных или административных структур по поводу сохранности средств и надежности работы.

Вопросы надежности, полноты и удобства банковского обслуживания являются основными при выборе банка, однако у фирмы всегда остается возможность заменить обслуживающий банк в случае имеющихся неудобств и сомнений. Процедура открытия расчетного счета платна.

Вклады могут вноситься на различные счета. Следует указать, что в понятие "счет" включается самое разное содержание. Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и иных материальных ценностей. Такую роль выполняют, например, ссудные счета, счета по учету фондов банка.

Счета, на которые клиенты помещают свои вклады, кроме отмеченной роли, могут выполнять и другие. Это, прежде всего, договоры. Такие счета бывают депозитными, расчетными, текущими, спецссудными, счетами финансирования капитальных вложений.

Вклады до востребования могут помещаться на депозитные, расчетные, текущие и другие счета. При этом обычный депозитный счет ничего нового не вносит в конструкцию договора займа. Это единый договор. Иное дело - расчетный, текущий счета, счет финансирования капитальных вложений.

Помощь коммерческим фирмам и гражданам в организации платежей за товары и услуги. Особую группу отношений, возникающих при открытии банковского счета, составляют отношения по выполнению поручений коммерческих организаций и клиента о производстве платежей и получении денег. Причем связь между вкладом и осуществлением платежей за счет этого вклада - прямая. Выплачивая третьим лицам суммы по поручению клиента, банк уменьшает свой долг ему. Если вклад в банк сделан не самим клиентом, а третьим лицом в безналичном порядке, то с правовой точки зрения происходит перевод долга с того лица, которое производит платеж клиенту банка, на банк. Например, заказчик по договору подряда желает расплатиться с подрядчиком за выполненные им работы. Он дает поручение своему банку передать следуемую подрядчику сумму денег, однако не ему самому, а его банку, который, в свою очередь, является должником подрядчика по договору расчетного счета. В результате произведенной операции долг банка подрядчика либо возрастает, либо возникает впервые. При этом согласие подрядчика на перевод долга подразумевается в связи с тем, что он добровольно открыл счет в банке для производства подобных операций.

Предъявляя в банк платежное поручение, владелец счета таким способом дает банку распоряжение заплатить третьему лицу определенную сумму денег за счет своего вклада, находящегося в этом банке. Банк обязан выполнить поручение клиента, поскольку это предусмотрено договором банковского счета.

Таким образом, действия клиента, предъявляющего в банк расчетные документы в целях осуществления расчетных операций, - это сделки, направленные на исполнение договора банковского счета. Указанные сделки являются односторонними.

Выполняя поручение клиента о производстве расчетных операций, банк вступает в отношения с третьими лицами. В этих случаях банк совершает сделки от имени и за счет клиента либо от своего имени, но опять же за счет клиента, действуя, соответственно, как поверенный или комиссионер. Следовательно, отношения между банком и клиентом, складывающиеся на основе договора банковского счета, охватываются конструкцией договора поручения или комиссии в зависимости от формы безналичных расчетов, которая используется в каждом конкретном случае.

Такая трактовка указанных отношений является распространенной в иностранном законодательстве.

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются в следующих формах: банковский перевод, чек, аккредитив, акцептная форма расчетов, безакцептное и бесспорное списание средств со счета плательщика, которые следует рассматривать как новые формы расчетов для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги.

Заключая договор банковского счета, банк заранее обязуется производить расчеты своего клиента с его контрагентами во всех предусмотренных законом формах.

При расчетах аккредитивами, переводами, чеками банк действует от своего собственного имени, но производит платеж за счет средств клиента, т.е. поступает как комиссионер.

При расчетах платежными требованиями - поручениями (акцептная форма расчетов) банк плательщика, принимающий расчетные документы от получателя средств, действует от имени своего клиента, т.е. поступает как поверенный.

Представляется, что договор банковского счета является договором смешанного типа, сочетающим элементы договора займа, поручения и комиссии.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Одновременно может осуществляться и кассовое обслуживание клиента. При этом следует отметить, что банк имеет право использовать имеющиеся на счете клиента средства, гарантируя, однако, его право беспрепятственно распоряжаться этими средствами. За пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Размер процента определяется договором банковского счета, при отсутствии в договоре такого условия - в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования. Следовательно, договор банковского счета является возмездным, если иное не установлено соглашением сторон.

Договор банковского счета представляет собой самостоятельную разновидность гражданско-правового договора. Одной из сторон в этом договоре во всех случаях является банк или другое кредитное учреждение, которое имеет лицензию на совершение подобного рода сделок.

Договор банковского счета относится к публичным договорам, т.к. банк, являющийся коммерческой организацией, обязан заключать договоры банковского счета с любым клиентом, который к нему обратится (на условиях, объявленных банком). При этом банк не вправе отказать в открытии банковского счета, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием возможности принять нового клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и компенсации всех причиненных ему убытков.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Существует обязанность банка совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, в соответствии с установленными им банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное. Следовательно, отказ от совершения конкретной банковской операции можно считать нарушением условий договора банковского счета.

Важным новшеством является обязанность банка зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк также обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не установлены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

При отсутствии денежных средств на счете клиента банк в соответствии с договором банковского счета может осуществлять платежи за счет собственных средств, фактически предоставляя клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании распоряжения клиента. Следует отметить, что Гражданский кодекс РФ предусматривает исключения из этого правила. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на банковском счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Клиент, в частности, может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед ними. В этом случае клиент обязан письменно указать данные, позволяющие идентифицировать лицо, которое имеет право на предъявление указанного требования (наименование юридического лица или его органа, соответствующего договора и т.п.).

Большое практическое значение имеет списание денежных средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований предусматривается обязательная очередность списания денежных средств.

При этом в первую и вторую очередь осуществляется списание по исполнительным документам (исполнительным листам и приравненным к ним документам), предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, требований о взыскании алиментов (1-я очередь), денежных средств для расчета по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений по авторскому договору (2-я очередь). В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. В четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, в пятую - по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Предусматривается ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету. В случае несвоевременного зачисления на счет клиента поступивших денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты.

Вместе с тем на клиента возложена обязанность оплачивать услуги банка по совершению соответствующих операций, если это предусмотрено договором банковского счета. Требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами прекращаются зачетом. Гражданский кодекс устанавливает правило об охране банковской тайны. В это понятие включаются сведения о банковском счете, банковском вкладе, операциях по счету и о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных федеральным законом. При разглашении таких сведений клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков. Приостановление операций по счету допускается только в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Гражданский кодекс устанавливает правила расторжения договора банковского счета. По заявлению клиента он расторгается в любое время. По инициативе банка договор может быть расторгнут судом лишь в двух случаях:

• когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
• при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Особо следует отметить, что правила о договоре банковского счета распространяются на все виды банковских счетов, включая корреспондентские счета и субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

Правовое регулирование отношений между банком и клиентом, основывающихся на договоре банковского счета, должно осуществляться специальным законодательством о банковских сделках (операциях). За пределами специального правового регулирования необходимо применять нормы, относящиеся соответственно к договорам займа, поручения и комиссии.

Современные формы банковских расчетов построены на базе информационных технологий. Динамичный и высококонкурентный банковский бизнес заставляет банки расширять номенклатуру предоставляемых услуг и повышать их качество при одновременном снижении себестоимости. Прежде всего это касается тех услуг, которые оказываются "за порогом" банка, или услуг дистанционного банковского обслуживания. Примером могут выступать: доставка и обработка различных типов платежных и иных формализованных документов; обмен сообщениями произвольного формата (с возможностью включения файлов); получение выписок в различных видах и форматах, а также иной информации из банка; построение расчетных и клиринговых систем в режиме реального времени. Все это возможно сделать только при использовании электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Суть цифровой подписи состоит в том, что для гарантированного подтверждения подлинности информации, содержащейся в электронном документе, а также для возможности неопровержимо доказать третьей стороне, что электронный документ был составлен именно конкретным лицом или по его поручению и именно в том виде, в котором он предъявлен, автору документа предлагается выбрать свое индивидуальное число (называемое обычно индивидуальным ключом) и каждый раз для "цифрового подписывания" "смешивать" этот свой индивидуальный ключ, хранимый в секрете от всех, с содержимым конкретного электронного документа. Результат такого "смешивания" - другое число - может быть назван цифровой подписью данного автора под данным конкретным документом.

ЭЦП должна обеспечивать следующие возможности:

• установить автора, а также дату и время подписи;
• установить достоверность сообщения на время подписи;
• проверить подпись третьей стороной на случай возникновения спора.

Принятие закона "Об электронной подписи" - только начало замены бумажных документов электронными. Применение электронной подписи имеет огромное потенциальное значение для финансовых и банковских систем, систем управления документооборотом, электронной торговли и управления цифровой интеллектуальной собственностью, которые используют открытые сети передачи данных.

Введение ЭЦП существенно сократит трудозатраты в области коммерческого делопроизводства, связанные с необходимостью хранить и обрабатывать массу бумажных документов. При использовании ЭЦП все документы, поступившие в банк и выданные из банка, хранятся в электронном виде, что существенно сокращает процедуру их поиска. Другим важным преимуществом электронной подписи является ее способность сокращать время, необходимое для совершения сделок: для подписания документов требуются не дни, как раньше, а считанные минуты.

При использовании традиционных реквизитов аутентификации (обычные печать и подпись) первостепенное значение уделяется установлению авторства документов. При электронном документообороте ЭЦП позволяет заменить традиционные реквизиты. Цифровая подпись не имеет ничего общего с последовательностью символов, соответствующей печати или подписи под документом. При построении ЭЦП вместо обычной связи между печатью или рукописной подписью и листом бумаги выступает сложная математическая зависимость между секретным и общедоступными ключами и цифровой подписью. Подделка электронной подписи невозможна из-за очень большого объема необходимых математических вычислений. Следует также отметить, что в отличие от обычной "бумажной" подписи, которая одинакова для всех документов, цифровая подпись уникальна для каждого документа. Уникальность ЭЦП служит гарантом того, что подпись не будет скопирована и использована для подделки документов.

Особенно остро потребность защиты ощущается в многопользовательских системах типа систем с разделением времени, а также в системах, к которым можно получить доступ по обычным телефонным линиям связи или открытым компьютерным сетям. В защите нуждается такая информация, как различные виды платежных документов, хранимых в банковских структурах, конфиденциальная деловая переписка между организациями и т.д.

Часто организации несут потери из-за утечки информации, преднамеренной порчи данных, навязывания им ложной информации. Для предотвращения этого используются аутентификация и контроль целостности передаваемых по сетям документов.

Аутентификация информации в вычислительных сетях - это обеспечение заданной степени уверенности в том, что полученная информация передана отправителем и не искажена или заменена. В отличие от шифрования, которое защищает от несанкционированного ознакомления с информацией, электронная цифровая подпись препятствует искажению информации. Кроме того, аутентификация может обеспечивать защиту от модификаций, задержек, повторного воспроизведения и изменения порядка следования сообщений.