Функции и роль денег

4.2. Содержание функций денег и их роль

Деньги как мера стоимости. Масштаб цен, счетные деньги

Деньги в функции меры стоимости позволяют выразить стоимость товаров (услуг) в терминах, известных каждому участнику товарообмена, - в национальных или интернациональных денежных единицах. В функции меры стоимости деньги измеряют стоимость, или общественную ценность товаров, а цены товаров получают свое денежное выражение. Существуют два основных подхода к выполнению деньгами функции меры стоимости.

Согласно первому подходу сами деньги имеют внутреннюю стоимость и поэтому представляют ценность, стоимость других товаров. Наиболее полно функция меры стоимости полноценных денег изложена в "Капитале" К. Маркса. В теории стоимости К. Маркса деньги как мера стоимости играют очень большую роль. Для марксисткой теории значение имеет функционирование денег в форме товара, обладающего собственной ценностью. Определение стоимости товара путем сравнения его с некоторым количеством денег есть выявление той одинаковой величины труда, которая затрачивается на производство данного товара и количества товара, выполняющего роль денег. Поэтому, строго в рамках теории К. Маркса, деньги - непременно товар, причем особенный товар, представляющий таким образом адекватное бытие меновой стоимости всех товаров, или меновая стоимость товаров в качестве особенного выделенного товара и есть деньги, т. е. деньги являются кристаллизацией меновой стоимости всех других товаров. Этот подход господствовал в теориях денег, пока в обращении реально находились золотые и серебряные деньги либо их "заместители" (кредитные деньги), разменные на металл. С трудностями данная теория столкнулась, когда деньги перестали быть разменными на золото и утратили связь с ними, т. е. полноценные деньги были заменены на неполноценные. Стало непонятно, какую именно внутреннюю стоимость имеют деньги. Ведь очевидно, что затраты на изготовление 1000-рублевой купюры (стоимость бумаги и краски, а также затраты труда на ее печатание) много ниже стоимости тех товаров, которые на нее можно купить. Так, стоимость изготовления 1 доллара составляет 4 цента. При этом, конечно, нельзя не учитывать, что изготовление купюры тоже "что-то стоит", т. е. ее изготовление связано с издержками.

Отсюда попытки разъяснить, например, природу современных кредитных денег, не имеющих собственной ценности, наталкиваются на трудности, которые пока не разрешены. Отечественная наука пыталась дать ответ на этот вопрос, ставя его в центр дискуссии о деньгах в 70-80-х годах ХХ века. Это отражено в работах З.В. Атласа, А.В. Аникина, Э.Я. Брегеля, Г.П. Солюса, А.И. Трахтенберга. В ходе данной дискуссии высказывалось мнение о представительной роли денег, т. е. современные деньги - представители золота и замещают его во всех функциях. Но в ходе этой дискуссии не был найден окончательный ответ на вопрос о выполнении неполноценными деньгами функции меры стоимости.

Второй подход основан на том, что внутренней стоимости у денег нет, они выступают как некий общий знаменатель (так называемые счетные деньги), с помощью которого выражается соотношение цен различных товаров. Можно сказать, что современные деньги не измеряют, а соизмеряют стоимость отдельных товаров и услуг, позволяя тем самым сориентироваться для принятия рациональных решений. Например, 1 рубль - это условная единица стоимости, которая в 10 раз ниже стоимости хлеба (именно поэтому цена батона хлеба - 10 руб., как было до недавнего времени) и в 20 раз ниже стоимости 1 кг сахарного песка (именно поэтому цена 1 кг сахарного песка - 20 руб.). Внутренней стоимостью обладают лишь товары, а деньги позволяют сравнивать, соизмерять их внутреннюю стоимость (в частности, в нашем примере соизмерение показывает, что сахарный песок в 2 раза дороже батона хлеба). Данный подход является в настоящее время более распространенным.

Счетные деньги - атрибут достаточно устойчивых товарных отношений, когда производство для рынка и обмен становятся регулярным и систематическим явлением. При регулярно повторяющемся производстве это позволило применять для установления цены товара счетные деньги без самого денежного материала, установление цены становится мысленной, идеальной операцией, при которой отпадает необходимость использования реального золота. В случае изменения пропорций между ценами на различные товарные группы, или проведения денежных реформ, или изменений денежной системы, не имеющих характер денежной реформы (нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация), деньги продолжают выполнять функцию счетных денег.

Функция меры стоимости требует своей количественной определенности. С функцией меры стоимости связано свойство денег служить масштабом цен. Так, цена хлеба и цена сахарного песка могут быть выражены в более "дорогих" (1 руб. за 1 батон и 2 руб. за 1 кг сахарного песка) или более "дешевых" (100 руб. за один батон и 200 руб. за 1 кг сахарного песка) единицах измерения. Однако соотношение между ценами этих товаров останется неизменным.

Определение масштаба цен происходит по-разному при различных формах денег:

• при применении полноценных денег в законодательном порядке устанавливается весовое содержание золота в денежной единице. Эта величина используется в качестве масштаба цен, устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в денежной единице. Так, после Второй мировой войны масштаб цен на протяжении почти 30 лет устанавливался на основе официальной цены золота - 35 долларов за тройскую унцию. Эта цена была определена Бреттонвудским соглашением в 1944 году;
• в результате отмены фиксированного золотого содержания и перехода к неполноценным деньгам происходит замена официального масштаба цен фактическим рыночным, устанавливаемым стихийно на рынке. Однако вопрос об особенностях определения масштаба цен становится дискуссионным.

Существуют следующие точки зрения по данному вопросу.

Одна из точек зрения базируется на утверждении, что неполноценные деньги - представители золота и, например, при увеличении массы денег они представляют меньшую величину золота. Однако сегодня практически невозможно определить ту массу золота, которую представляют неполноценные деньги.

Согласно другой точке зрения в основе масштаба цен лежит уровень прожиточного минимума на одного человека, т. е. затраты труда на производство товаров сопоставляются с затратами на воспроизводство рабочей силы. Однако прожиточный уровень как раз зависит от масштаба цен, и это относится только к масштабу цен товаров потребительского назначения. Как в таком случае определить масштаб цен товаров производственного назначения?

В соответствии с третьей точкой зрения масштаб цен основан на традиционных соотношениях, которые существовали при применении полноценных денег. Однако масштаб цен, принятый на территории государства, действителен только в пределах его границ. В международных расчетах существует иной масштаб цен, но он базируется на внутреннем масштабе цен.

Масштаб цен - это своего рода технический элемент, который формируется в разных национальных экономиках неодинаково. Поэтому, например, перевод одной национальной валюты в другую означает в первую очередь переход от одного масштаба цен к другому.

Несмотря на дискуссионный характер вопроса об определении масштаба цен, анализ истории развития рыночной экономики приводит к следующему выводу: как только соответствующий масштаб цен сложился в обществе и в дальнейшем был зафиксирован силой общественной традиции и авторитетом государства, возможно использование счетных денег.

Вместе с тем масштаб цен не является раз и навсегда заданной величиной. Его постепенное изменение возможно в процессе инфляции, мгновенное изменение - при проведении денежных реформ, девальвации и непосредственно - при деноминации.

Постепенное изменение масштаба цен происходит при любом типе инфляции, но наиболее резко это проявляется при несбалансированной инфляции. При сбалансированной инфляции цены разных товарных групп относительно друг друга остаются неизменными, а при несбалансированной инфляции цены разных товаров постоянно меняются по отношению друг к другу, причем в неодинаковых пропорциях.

Мгновенное изменение масштаба цен связано прежде всего с проведением деноминации - государственного мероприятия по изменению масштаба цен в сторону укрупнения нарицательной стоимости денежных знаков и обмену старых денег на новые с пересмотром цен и тарифов.

Пример 4.1. С 1 января 1961 года проводилась деноминация советского рубля. Ее отличительными особенностями были следующие изменения в денежной сфере. Находившиеся в обращении денежные знаки обменивались на новые в соотношении 10 : 1. Цены на товары и услуги, все виды доходов, платежные обязательства, договоры были также уменьшены в 10 раз. С учетом реального соотношения цен в СССР в новой валюте и цен в ведущих промышленно развитых странах в их валютах золотое содержание рубля было повышено в 4,4 раза. Деноминация существенно сократила издержки обращения, связанные с организацией денежного обращения.

С 1998 года в России проводилась деноминация рубля как элемент стабилизации экономики в условиях высокой инфляции. В обращение были выпущены деньги нового образца. Пропорция обмена старых денежных знаков на новые установлена в соотношении 1 : 1000. Соответственно в этой пропорции были пересчитаны все цены и тарифы. Для более плавного вхождения в новый масштаб цен вводился период параллельного хождения денег старого и нового образца. Деноминация рассматривалась как чисто технический процесс, связанный с удобством расчетов (лучше рассчитываться в рублях, а не в тысячах или миллионах). Она нейтральна по социально-экономическим последствиям, поскольку заработная плата пересчитывалась в той же пропорции.

Роль денег в функции меры стоимости

Деньги в данной функции используются для контроля за мерой труда и потребления через сопоставление плановых и фактических затрат труда (живого и овеществленного), финансовой и хозяйственной деятельностью организаций независимо от формы собственности. Во всех случаях, когда учитываются затраты труда, составляются, планируются стоимостные показатели, деньги выполняют функцию меры стоимости. Учет и оценка в денежном исчислении являются обязательной предпосылкой ведения статистики, бухгалтерского учета, национальных счетов в целом. Особенность выполнения деньгами рассматриваемой функции состоит в том, что деньги используются идеально, как мысленно представленные деньги, поскольку для учета затрат труда, их контроля и планирования нет необходимости иметь золото или реальные деньги.

Назначение денег в данной функции состоит также в том, что они используются в процессе ценообразования. Измерение ценности товара в деньгах - вопрос, относящийся в большей мере к теории цены, нежели к теории денег. Ответ на этот вопрос является главной "разделительной чертой" между несколькими экономическими теориями.

Цена - это денежное выражение стоимости товара и его полезности. Как мы уже говорили, в марксистской теории основой цены является стоимость товара, которая определяется общественно необходимыми затратами на его производство.

В соответствии с другими направлениями мировой экономической науки решающая роль в формировании цены отводится критерию полезности и связанному с ним критерию издержек.

Согласно концепции полезности (австрийская школа в экономической теории) цена представляет собой меновые пропорции, которые формируются в ходе конкурентной борьбы на рынке. Теория цены, базирующаяся на принципе полезности, фактически рассматривает деньги в функции меры стоимости как счетные деньги, или единицу счета. Однако критики этого положения утверждают, что такое определение функции денег неприемлемо, поскольку в нем отсутствует объект счета - стоимость.

Теорию цены развивал А. Маршалл, сформулировав концепцию равновесия спроса и предложения, в которой он сумел соединить концепцию полезности и концепцию издержек.

Теория цены и по сей день остается актуальным предметом исследования и дискуссий. Поэтому важно обозначить следующие теоретические положения, вытекающие из теории цены: формирование цен товаров происходит вследствие их приравнивания друг к другу в ходе развития обмена.

Вопрос о механизме выполнения деньгами основополагающей функции (меры стоимости, масштаба цен, счетных денег) до сих пор наиболее загадочный и является объектом дискуссий. Однако не подвергается сомнению следующее обстоятельство: для того чтобы деньги в функции меры стоимости служили ориентирами принятия рациональных экономических решений, необходимо соблюдение определенных общеэкономических условий. По меньшей мере два условия обеспечивают возможность выполнения деньгами функции меры стоимости:

1. процесс ценообразования должен носить рыночный характер;
2. сами деньги должны быть достаточно устойчивыми.

В командно-административной экономической системе цена устанавливается искусственно на базе плановой себестоимости продукции и нормативов рентабельности. Она носит нормативный характер и обязательна для всех звеньев экономики. Кроме того, цены на отдельные товары сознательно или завышаются, или занижаются в зависимости от целей социально-экономической политики. Например, в СССР проводилась политика занижения цен на такие товары первой необходимости, как хлеб, детские товары, медикаменты, услуги общественного транспорта. Можно констатировать, что при всей привлекательности подобной экономической политики функция денег как меры стоимости нарушалась, а цена переставала быть основой принятия рациональных экономических решений.

С 1992 года в условиях либерализации цен в России пропорции в ценах устанавливаются на основе складывающихся рыночных отношений. Цены стали больше соответствовать реальным затратам. Но это повлекло за собой изменение "привычного" для советской планово-распределительной экономики соотношения между ценами на товары и услуги. Лидерами роста цен стали как раз субсидировавшиеся ранее товары и услуги: услуги транспорта, молочные продукты (стоимость поездки на метро возросла в 60 тыс. раз, цена молочных продуктов - примерно в 20 тыс. раз). Такой скачок цен свидетельствовал о том, что деньги в период либерализации цен стали лучше выполнять функцию меры стоимости.

Второе условие выполнения деньгами функции меры стоимости состоит в необходимости поддержания устойчивости денег. При инфляции измерение стоимости товаров и услуг в обесценившихся деньгах становится затруднительным.

Комбинация умеренной, сбалансированной и ожидаемой инфляции не наносит особого вреда экономике, но галопирующая, несбалансированная и неожидаемая инфляция опасна, чревата большими издержками адаптационного плана. Сбалансированная инфляция не страшна для бизнеса, приходится лишь периодически повышать цены товаров. Риск потери доходности несут только те предприниматели, которые стоят последними в цепочке повышения цен. Это, как правило, производители сложной продукции, изготовление которой зависит от интенсивных внешних кооперационных связей. Цена на продукцию этих производителей отражает всю сумму повышения цен внешней кооперации, и именно они рискуют задержать сбыт сверхдорогой продукции конечному потребителю.

Несбалансированность инфляции - большая беда для бизнеса. Но еще хуже, когда нет прогноза на будущее, нет уверенности хотя бы в том, что товарные группы - лидеры роста цен останутся лидерами и в ближайшем будущем. Невозможно рационально выбрать сферы приложения капитала, рассчитать и сравнить доходность вариантов инвестирования. Выполнение национальными деньгами функции меры стоимости затруднено. В этой ситуации хозяйствующие субъекты ведут себя рационально - устанавливают цены, например, в долларах (условных единицах - у.е.).

В России до сих пор в ряде случаев наблюдается явление, получившее название долларизации экономики, для которого характерно следующее: ряд функций денег выполняет не законное платежное средство - рубль, а иностранная денежная единица - доллар. В условиях долларизации российской экономики цены в условных единицах (своеобразный псевдоним доллара) устанавливаются на товары и услуги с длительными сроками поставки, дорогостоящие товары и импортные товары. В связи с наблюдающимся падением курса доллара к евро условные единицы стали и псевдонимом евро. И наоборот, в условиях дедолларизации экономики рубль опять стал выполнять все функции денег.

Подводя итоги тому, что было сказано о первой функции денег, можно с уверенностью отметить следующее:

• несмотря на происходящие существенные изменения в экономическом развитии стран, смену общественного строя, моделей экономического развития, модификацию форм и видов денег, функция денег как меры стоимости несомненно сохраняется и имеет первостепенное значение как для выполнения деньгами прочих функций, так и для функционирования экономической системы в целом;
• функция денег как меры стоимости эволюционирует одновременно с эволюцией форм и видов денег, выступая сегодня, скорее, как функция счетных денег, масштаб цен;
• в связи с эволюцией форм и видов денег функция денег как меры стоимости в своем первоначальном виде в большей степени отражает товарное происхождение денег, помогая раскрыть специфику денег как экономической категории;
• роль денег в функции меры стоимости (масштаба цен, счетных денег) проявляется прежде всего в результатах их участия в процессе установления цены товара. Применение денег позволяет сопоставить выручку от реализации продукции (отдельных ее видов) с издержками на ее производство, сопоставить выгодность изготовления каждого вида продукции. Тем самым деньги используются для контроля за мерой труда и потребления через сопоставление плановых и фактических затрат труда (живого и овеществленного), контроля за финансовой и хозяйственной деятельностью предприятий и организаций независимо от формы собственности. Поэтому механизм ценообразования в условиях рынка должен давать возможность снижать издержки производства и повышать его эффективность.

Деньги как средство обращения

Данная функция денег трактуется однозначно практически всеми экономическими школами. Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают посредником при обмене товаров и услуг. Процесс купли-продажи характеризуется одновременным и разнонаправленным движением экономических благ и денег. Эту функцию выполняют реальные деньги, но не обязательно полноценные.

Деньги в функции средства обращения можно представить как деньги в цепочке Т - Д - Т' (товар - деньги - товар'). Цепочка сделок может быть достаточно длинной. При этом деньги, будучи обменены на товары, обеспечивают их обращение, делают возможным переход прав собственности на товар от одного лица к другому. И наоборот, отсутствие денег или их "выпадение" из данной цепочки прерывает нормальный процесс обращения товаров.

Условия выполнения деньгами функции средства обращения

Чтобы функционировать в качестве средства обращения, деньги должны отвечать следующим условиям:

1. пользоваться всеобщим признанием в качестве денег;
2. быть санкционированными государством на выполнение этой функции, поскольку только государство может обязать других субъектов экономики принимать определенные знаки в качестве денег.

При всей важности этих двух условий основополагающим является первое, т. е. желание продавца отдать свой товар за деньги. Без этого постоянное обращение товаров невозможно - оно будет прерываться.

Пример 4.2. В конце апреля 1917 года финансовый рынок России пополнился государственными кредитными билетами достоинством 250 и 1000 рублей ("думские" деньги), на которых было указано даже, что они размениваются на золотую монету, хотя фактически размен бумажных денег на золото был прекращен в 1914 году в связи со вступлением России в Первую мировую войну.

В сентябре 1917 года начали хождение государственные казначейские знаки ("керенки").

Таким образом государство санкционировало и "думские" деньги, и "керенки" на выполнение ими функций денег.

Но как повели себя хозяйствующие субъекты? Население с большой настороженностью отнеслось к появлению этих санкционированных государством денег, отдавая предпочтение "царским" купюрам, которые мгновенно исчезли из обращения, аналогично тому, как из обращения в 1916 году исчезли золотые и серебряные монеты.

В начале 20-х годов в обращение были введены расчетные знаки РСФСР образца 1919 года, на которых указывалось, что они обеспечены всем достоянием республики ("совзнаки"), но функцию обращения лучше продолжали выполнять "царские" деньги, на которые можно было реально купить товары.

Приведенные примеры из российской истории еще раз доказывают ошибочность номиналистической теории денег, которая рассматривает деньги как результат деятельности государственной власти. В начале ХХ века номиналистическая теория денег проявилась как государственная теория денег. Виднейший представитель номиналистической теории денег этого периода немецкий экономист Г. Фр. Кнапп опубликовал трактат "Государственная теория денег" (1905 г.). Платежная сила денег, утверждал Кнапп, устанавливается государством. Поэтому деньги следует рассматривать как продукт государственной власти и права, государство не только создает деньги, но и предписывает им платежную силу.

Тем не менее наличие государственной санкции является обязательным для нормального функционирования денег в качестве средства обращения. Только государство может обязать других субъектов экономики использовать те или иные знаки в качестве денег. Например, до введения именно в соответствии с государственным решением в обращение новых купюр или монет они являются не более чем красивыми фантиками. Однако, если государство принимает решение о прекращении хождения тех или иных купюр и монет в качестве денег, они из собственно денег превращаются в фантики.

Пример 4.3. 22 января 1991 года были опубликованы Указ Президента СССР и постановление Правительства СССР о прекращении обращения денежных знаков Госбанка СССР (образца 1961 г.) достоинством 50 и 100 рублей. Их обмен на новые купюры 1991 года, которые начали свое хождение на следующий день, был ограничен: по сроку - до 25 января; по сумме обмена для физических лиц - до 1000 рублей старыми купюрами. С учетом того, что 22 января 1991 года - это была пятница, денежные знаки образца 1961 года достоинством 50 и 100 рублей очень быстро превратились из денег в разноцветные бумажки.

Как мы видим, история свидетельствует о том, что, с одной стороны, необходимо государственное решение для выполнения той или иной формой, тем или иным видом ликвидного актива функций денег, с другой стороны, одного только государственного решения о введении денежных знаков в оборот недостаточно: для действительного выполнения деньгами их функций необходимы как политические, так и экономические условия.

Значение функции денег как средства обращения

В качестве средства обращения деньги:

• опосредуют движение товаров и услуг;
• преодолевают индивидуальные количественные, временные и пространственные границы, присущие бартеру;
• сокращают издержки обращения.

Каким образом это происходит? Как уже отмечалось в главе 1, самой ранней формой обмена одного продукта труда на другой был бартер, или непосредственный обмен одного товара на другой, одной услуги на другую. Деньги как таковые отсутствовали, т. е. деньги не вызывают, а лишь облегчают обмен одних благ на другие. Замена товарного обмена на товарно-денежный обмен приводит к сокращению издержек обращения и к рационализации обмена.

В процессе товарно-денежного обращения покупатель контролирует уровень цен и качество потребляемых товаров и услуг, что вынуждает производителей искать резервы снижения издержек и повышения качества производимой продукции. В итоге это также направлено на повышение эффективности производства. И наоборот, деформация в выполнении деньгами функции средства обращения, "натурализация" экономических отношений между хозяйствующими субъектами приводят к расширению "теневой" экономики.

В свою очередь, расширение "теневой" экономики означает рост недоимок платежей в бюджет и как следствие - увеличение государственного долга по заработной плате бюджетным организациям и по социальным выплатам. В рамках макроэкономики происходит падение совокупного спроса, что сдерживает развитие национальной экономики.

В целом причинно-следственные связи сужения функции денег как средства обращения можно представить в следующем виде (рис. 4.1).

Рис. 4.1. Причинно-следственные связи сужения функции денег как средства обращения