Экономико-правовое регулирование производственно-хозяйственной деятельности

9.5.2. Организация страхового дела

Наиболее важными правовыми нормами организации страхового дела являются нормы, определяющие правовое положение страховщиков, объединений страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров, а также требования по обеспечению финансовой устойчивости страховщиков.

Страховщики. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, созданные для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Федеральным законом от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ "О взаимном страховании". Такие общества являются некоммерческими организациями и создаются путем объединения участниками необходимых для страховой деятельности средств (паевых взносов). В роли страхователей в данном случае выступают только члены общества, а страховщиком является само общество. Кроме того, общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами; общество образовано в форме коммерческой организации, имеет лицензию на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным Законом об организации страхового дела в Российской Федерации.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

В случае если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 25%, орган страхового надзора прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся указанными выше дочерними (зависимыми) обществами.

Страховая организация обязана получить предварительное разрешение органа страхового надзора на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) - на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ. В указанном предварительном разрешении не может быть отказано страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам, или имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, или становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленная квота не будет превышена при их совершении.

Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору, имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.

Страховые организации, являющиеся указанными выше дочерними (зависимыми) обществами, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения органа страхового надзора. В предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях (выше 25% уставного капитала).

Страховые агенты и страховые брокеры. Страховщики могут осуществлять свою страховую деятельность через страховых агентов (физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями) и страховых брокеров (юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров). Следует отметить, что при оказании услуг страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.

Деятельность страховых агентов и страховых брокеров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров страхования (за исключением договоров перестрахования) с иностранными страховыми организациями или иностранными страховыми брокерами, на территории Российской Федерации не допускается.

Страховые актуарии. Расчет страховых тарифов, оценку страховых резервов страховщика (принятых страховщиком страховых обязательств), а также оценку его инвестиционных проектов осуществляют страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации и имеющие соответствующий квалификационный аттестат. Страховщики обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств по итогам каждого финансового года. Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора.

Объединения субъектов страхового дела. Субъекты страхового дела могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов. Эти объединения не вправе заниматься непосредственно страховой деятельностью. Сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр таких объединений на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации объединений и их учредительных документов.

Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы, страховые резервы (достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию), собственные средства, а также система перестрахования. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Наиболее важным является требование диверсификации, так как именно разнообразие активов дает возможность значительно повысить их ликвидность и доходность.

Собственные средства страховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал и нераспределенную прибыль. Уставный капитал должен быть полностью оплаченным. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется исходя из базового размера, равного 30 млн руб., и коэффициентов, предусмотренных Законом об организации страхового дела в Российской Федерации. Так, для страховщиков, осуществляющих имущественное страхование, такой коэффициент равен 1, а для страховщиков, осуществляющих перестрахование или страхование в сочетании с перестрахованием, - 4. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики формируют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы. Эти резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий.

Соблюдение страховщиками установленных законодательством требований финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, обязательно.

Страховщики обязаны публиковать годовые балансы и счета прибылей и убытков в установленные сроки, после аудиторского подтверждения их достоверности.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется органом страхового надзора и его территориальными органами.