Учет операций по расчетному счету

7.4. Платежный ордер на списание денежных средств

Если нужно отразить списание денежных средств с расчетного счета, произведенное документами, отличающимися от исходящего платежного поручения, используют документ Платежный ордер на списание денежных средств ( Банк > Платежный ордер на списание денежных средств ). Надо отметить, что Платежный ордер на списание денежных средств используется достаточно редко. Например, при оформлении в учете оплаты за услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.

При создании нового документа предлагается выбрать вид операции ( рис. 7.14).

Рис. 7.14. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на списание денежных средств

Здесь доступны следующие виды операций:

• Оплата поставщику;
• Возврат денежных средств покупателю;
• Перечисление налога;
• Расчеты по кредитам и займам;
• Прочие расчеты с контрагентами;
• Перевод на счет другой организации;
• Перечисление заработной платы;
• Перечисление денежных средств подотчетнику;
• Прочее списание безналичных денежных средств;

На рис. 7.15 вы можете видеть форму платежного ордера на списание денежных средств в счет оплаты поставщику.

увеличить изображение
Рис. 7.15. Платежный ордер на списание денежных средств в счет оплаты поставщику

Платежный ордер на списание денежных средств оформляется на основе выписки банка. При его заполнении считается, что списание денежных средств уже произошло и подтверждено соответствующими документами.

7.5. Платежный ордер на поступление денежных средств

Платежный ордер на поступление денежных средств ( Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств ) оформляется при поступлении денежных средств по документам, отличным от входящего платежного поручения.

Платежные ордера на поступление денежных средств используются практически так же часто, как и платежные поручения.

При создании документа предлагается выбрать вид операции ( рис. 7.16).

Рис. 7.16. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на поступление денежных средств

Здесь доступны следующие виды операций:

• Оплата от покупателя;
• Возврат денежных средств поставщиком;
• Расчеты по кредитам и займам;
• Прочие расчеты с контрагентами;
• Инкассация денежных средств;
• Приобретение иностранной валюты;
• Поступления от продажи иностранной валюты;
• Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
• Прочее поступление безналичных денежных средств;

Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств ( рис. 7.17).

увеличить изображение
Рис. 7.17. Оформление платежного ордера на поступление денежных средств при инкассаци

В данном документе отсутствуют реквизиты с подробностями об оплате - движение происходит между счетами организации по учету денежных средств. В частности, при указании корреспондирующего счета предлагается выбрать один из субсчетов счета 57 "Переводы в пути".

Операция инкассации формирует проводку вида Д51 К57 на сумму средств, внесенных на банковский счет.

На счет 57 деньги попадают при отражении операции инкассации расходным кассовым ордером соответствующего вида. Причем, при выборе такого ордера и указания корреспондирующего субсчета счета 57, формируется проводка вида Д57 К50 на сумму инкассированных денежных средств.

7.6. Платежное требования выставленное

Документ Платежное требование выставленное ( Банк > Платежное требование выставленное ) используется для регистрации поступления денежных средств по выставленным платежным требованиям. Организация может выставить платежное требование покупателям за приобретенную продукцию. Платежное требование, полученное банком, обслуживающим организацию, направляется в банк контрагента, контрагент должен акцептовать требование, после чего денежные средства по нему переводятся на счет организации, что отражается в выписке банка.

Как и платежные поручения, платежные требования оформляются в два этапа. Сначала оформляется документ, содержащий реквизиты платежа, документ записывают в базу данных, не проводя. После того, как в организацию поступит выписка банка, свидетельствующая о том, что платеж, оформленный платежным требованием, выполнен, в документ вносится информация о дате платежа и документ проводится.

При создании документа система не запрашивает его вид, все необходимые установки выполняются в форме документа ( рис. 7.18).

увеличить изображение
Рис. 7.18. Форма документа Платежное требование выставленное