Макроэкономические инструменты анализа в национальной экономике

2.1. Два концептуальных подхода к определению макроэкономических показателей

Первая концепция - так называемая марксистская - связана с плановой экономикой, а вторая - западноевропейских экономистов - с рыночной экономикой.

Система баланса народного хозяйства - система макроэкономической информации, отражающая основные показатели состояния и развития народного хозяйства с позиции примата материального производства по отношению к другим звеньям воспроизводственного процесса и сферам экономики.

С течением времени структура БНХ изменялась и совершенствовалась, и официальное издание БНХ, подготовленное статистическими органами СССР в конце 1950-х годов, включало систему взаимоувязанных балансов, отражающих различные аспекты экономического процесса. Главный акцент в этой системе делался на описание и анализ распределения товаров и материальных услуг.

Методологической основой разработки БНХ являлась теория расширенного воспроизводства, признающая следующее:

единство, взаимосвязь, взаимозависимость, взаимообусловленность стадий воспроизводства;

примат производства над всеми остальными моментами воспроизводства - распределения, обмена и потребления;

деление общественного продукта по стоимости на затраты прошлого овеществленного труда и вновь созданную стоимость и по натурально-вещественному составу на I и II подразделения.

Следовательно, внутри материального производства выделялись два подразделения, связанных с производством средств производства и производством предметов потребления. В промышленности в связи с этим выделялись группы "А" и "Б" (группы "А" и "Б" в промышленности были меньше I и II подразделений не только на величину других отраслей материального производства, кроме промышленности, но и на величину налога с оборота, который учитывался в составе I и IIподразделений и не учитывался в группах "А" и "Б"). Налога с оборота в настоящее время нет. Можно провести некоторую аналогию этого налога с налогом на добавленную стоимость (НДС). В системе БНХ четко разграничивались две сферы:

сфера материального производства (промышленность; строительство; сельское хозяйство; лесное хозяйство; грузовой транспорт; связь, обслуживающая материальное производство; торговля и общественное питание; материально-техническое снабжение; заготовки сельхозпродуктов; прочие виды деятельности сферы материального производства, включающие издательское дело, заготовку и первичную переработку лома металлов, заготовку и первичную переработку утильсырья, производство кинофильмов, подсобные кустарно-ремесленные занятия населения).

сфера непроизводственная (связь, обслуживающая население и учреждения непроизводственной сферы, образование, социальное обеспечение, радиовещание и телевидение, искусство и культура, жилищно-коммунальное хозяйство и бытовое обслуживание, пассажирский транспорт, здравоохранение, физкультура и спорт, наука и научное обслуживание, управление, суд, прокуратура, дорожное хозяйство).

Центральными макроэкономическими показателями, характеризующими продукт, были следующие:

СОП, задачей которого являлось отражение результатов материального производства;

национальный доход, который представлял собой важную часть СОП - совокупность необходимого и прибавочного продукта.

При всех своих недостатках (суженной концепции охвата экономической деятельности, примате материального производства, плановых ценах) система БНХ представляла собой стройную, логически обоснованную и взаимосвязанную схему, отражающую важнейшие компоненты воспроизводства, хотя и через материальную сферу. Это и понятно: все диктовалось производством, воспроизводство осуществлялось ради производства, потребление занимало подчиненную роль.

Значительно позже возникла вторая система макроэкономической информации - система национальных счетов.

Первая СНС была принята Статистической комиссией Организации Объединенных Наций (ООН) в 1953 году и применяется в настоящее время более чем в 150 странах мира с рыночной экономикой. Теоретической основой СНС выступают различные макроэкономические теории западных экономистов (классическая, кейнсианская, неоклассическая макроэкономическая). В соответствии с СНС между материальным производством и непроизводственной сферой не проводится принципиальных различий. В СНС одними из центральных макроэкономических показателей продукта являются ВНП и ВВП. В отличие от СОП они характеризуют, с одной стороны, сумму добавленных стоимостей в процессе производства, создаваемых во всех отраслях экономики, а с другой - совокупную стоимость конечных товаров и услуг. Национальный доход в СНС включает в себя все виды доходов (производственных и непроизводственных) от факторов производства (оплата труда, рентные доходы, проценты, прибыль).

2.2. Межотраслевой баланс как метод изучения макроэкономических показателей. Межотраслевой баланс по системе баланса народного хозяйства и системе национальных счетов

Теория МОБ была основана Василием Леонтьевым (1906-1999). В 1925 году он опубликовал статью о первом балансе народного хозяйства СССР за 1923/24 хозяйственный год. Эта выдающаяся пионерская работа советских статистиков, включавшая и таблицу межотраслевых связей, предварила мощное проблемно-методологическое направление - межотраслевой анализ (input-output analysis), развитый впоследствии Василием Леонтьевым.

МОБ характеризовал, таким образом, процесс производства, распределения, обмена и потребления продукта, созданного в сфере материального производства, а также создание и распределение доходов в непроизводственной сфере.

Являясь частью СНС, МОБ СНС детализирует счета товаров и услуг, производства, образования, использования доходов и операций с капиталом на уровне отраслевых групп продуктов и услуг. В настоящее время межотраслевой баланс является сердцевиной системы таблиц "Затраты - Выпуск". Система таблиц "Затраты - Выпуск" является неотъемлемой частью системы национальных счетов и представляет собой совокупность взаимосвязанных таблиц, содержащих подробные характеристики производства и использования товаров и услуг, а также доходов, формирующихся в процессе производства. В состав таблиц "Затраты - Выпуск" входят таблицы ресурсов товаров и услуг, их использования, межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг, а также таблицы торгово-посреднических и транспортных наценок, налогов и таблицы использования импортных товаров и услуг. Важнейшими целями разработки этих таблиц являются выявление структуры промежуточного и конечного потребления, добавленной стоимости, отраслевой структуры выпуска, осуществление ретроспективных и прогнозных расчетов различных показателей.

В 1991 году был разработан первый экспериментальный МОБ СНС. Второй МОБ СНС был составлен за 1995 год.

2.3. Квадранты межотраслевого баланса по БНХ и СНС. Равенства и неравенства в МОБ по БНХ и СНС

Межотраслевой баланс производства и распределения общественного продукта по системе баланса народного хозяйства

Промежуточный продукт

Конечный продукт

Итого распределено

Черная металлургия

Промышленность

Сельское хозяйство

Итого материальных затрат

Личное потребление

Общественное потребление

Всего непроизводственное потребление

Накопление

Возмещение выбытия основных фондов и капитальный ремонт

Потери национального дохода

Сальдо экспорта и импорта

Всего распределено конечного продукта

всего

в том числе

основных фондов

оборотных фондов

образование

здравоохранение

Черная металлургия

I квадрант

II квадрант

Промышленность

Сельское хозяйство

Амортизация

Итого материальных затрат, включая амортизацию

Заработная плата

III квадрант

IV квадрант

Выплаты типа заработной платы

Оплата труда в колхозах

Отчисления по социальному страхованию

Прочие выплаты, не входящие в фонд заработной платы

Прибыль

Налог с оборота

Чистый доход колхозов

Чистый доход населения от личного подсобного хозяйства

Прочие элементы чистого дохода

Итого чистая продукция

Вся продукция

В I квадранте отражался промежуточный продукт. В его строках и столбцах были представлены по порядку все отрасли материального производства. По строкам показывались отрасли-поставщики, по колонкам - отрасли-потребители. Строки называются подлежащим, столбцы - сказуемым. В пределах I квадранта весь продукт, который поставляется отраслями подлежащего, потребляется отраслями сказуемого. Это квадрант простого воспроизводства.

Во II квадранте отражался конечный продукт: фонд потребления, фонд накопления, возмещение выбытия и капитальный ремонт основных фондов (при условии правильной разработки этой колонки она равнялась сумме строки амортизации в I квадранте) и экспортно-импортное сальдо в разрезе отраслей, выделенных по строкам баланса.

III квадрант характеризовал процесс формирования стоимости конечного продукта. Он включал: фонд заработной платы; прибыль; налог с оборота; чистый доход колхозов; чистый доход населения от личного подсобного хозяйства; прочие элементы чистого дохода.

В IV квадранте отражалось перераспределение национального дохода, создаваемого в народном хозяйстве страны.

МОБ СНС в отличие от МОБ БНХ содержит три квадранта (табл. 2.2).

Межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг по системе национального счетоводства

Промежуточное потребление

Конечное использование

Всего ресурсов

Промышленность

Строительство

Сельское и лесное хозяйство

Транспорт и связь

Сфера обращения

Прочие виды деятельности сферы материального производства

Сфера нематериальных услуг

Всего использовано продукции

Конечное потребление

Валовое накопление

Экспорт

Всего ресурсов

домашних хозяйств

общего государственного управления

некоммерческих организаций обслуживающих домашние хозяйства

основного капитала

изменение запасов материальных оборотных средств

приобретение минус сбыт ценностей

Промышленность

I квадрант

II квадрант

Строительство

Сельское и лесное хозяйство

Транспорт и связь

Сфера обращения

Прочие виды деятельности сферы материального производства

Всего промежуточного потребления

Сфера нематериальных услуг

Фонд оплаты труда

III квадрант

Чистая прибыль

Чистый смешанный доход

Чистые налоги на производства

Потребление основного капитала

Условно исчисленная оплата услуг финансовых посредников

Валовая добавленная стоимость (в основных ценах)

Таможенные экспортные пошлины

Косвенные налоги на экспорт

Субсидии на продукты (-)

Итого валовой внутренний продукт

Импорт

Налоги на импорт

Субсидии на импорт (-)

Ресурсы в ценах покупателей

В I квадранте отражается совокупная стоимость промежуточных товаров и услуг. В строках - распределение продукции отрасли, в столбцах - затраты на производство продукции, работ, услуг (стоимость сырья, материалов, топлива, энергии, услуг). Здесь могут устанавливаться связи типа "продукт - продукт" или "отрасль - отрасль", т.е. по строкам и столбцам этого квадранта используется одинаковая классификация.

Во II квадранте показываются конечное потребление товаров и услуг, валовое накопление и экспорт. Конечное потребление в МОБ СНС включает расходы, перечисленные ниже.

На конечное потребление домашних хозяйств. Домашнее хозяйство - хозяйственная единица, состоящая из одного или более лиц, объединенных общим бюджетом и местом проживания, которая снабжает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих потребности человека (все потребители, наемные работники, владельцы земли и средств производства, лица, занятые и не занятые в общественном производстве.

На конечное потребление организаций общего государственного управления.

На конечное потребление некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства (религиозных обществ, политических партий и т.д.).

Валовое накопление включает:

инвестиции в основной капитал;

затраты на капитальный ремонт основных фондов.

В валовый национальный продукт (ВНП) включаются только внутренние инвестиции, так как международные инвестиции - не наш ВНП. Плата за потребление капитала равна разности валовых частных инвестиций и чистых частных инвестиций. Таким образом, при расчете ВНП по методу расходов в состав валовых частных внутренних инвестиций включается и амортизация.

В III квадранте представлена стоимостная структура ВВП. Основной его составляющей является валовая добавленная стоимость, которая включает в себя такие статьи, как амортизация, оплата труда, прибыль, смешанные доходы, налоги на производство и т.д.

Таким образом, если рассматривать данные баланса по вертикали, то в каждой графе отражается стоимостной состав валового выпуска отраслей экономики в разрезе элементов промежуточного потребления (I квадрант) и добавленной стоимости (III квадрант). Сумма валового выпуска и импорта составляет стоимостную оценку ресурсов отраслей. По горизонтали отражается направление использования продукции каждой отрасли: на производственные цели (с разбивкой по отраслям), на потребление, накопление, экспорт. Для каждой отрасли экономики общий объем использованных ресурсов равен общему объему располагаемых ресурсов.

Приведем наиболее характерные равенства и неравенства при составлении МОБ по системе БНХ и СНС и переходе от МОБ БНХ к МОБ по СНС.

Равенства и неравенства по МОБ БНХ

$$СОП = c + v + m$$

где с - материальные затраты, включая амортизацию (I квадрант МОБ БНХ);

v + m -вновь созданная стоимость или национальный доход (III квадрант МОБ);

v - необходимый продукт;

m - прибавочный продукт.

$$СОП БНХ \ne НД БНХ$$ $$НД БНХ = СОП БНХ - с$$

Распределенный СОП равен сумме ФВ (фонда возмещения), ФП (фонда потребления) и ФН (фонда накопления), включая возмещение выбытия основных фондов, потери национального дохода, экспортно-импортное сальдо.

$$УЧП \ne НД БНХ$$ $$УЧП = НД БНХ + А$$

где УЧП - условно чистая продукция;

А -амортизация.

$$Н \sub {хоб} (БНХ) \ne СОП БНХ$$ $$Н \sub {хоб} (БНХ) = СОП БНХ + Днс$$

где Н_хоб (БНХ) - народнохозяйственный оборот продукта;

Днс - доходы непроизводственной сферы.

Равенства и неравенства по МОБ СНС

$$ВВП = ВНП - закрытая экономика$$ $$ВВП - ВНП - открытая экономика$$ $$ВВП = ВНП - Д \sub {офзг} + Д \sub {ифс}$$

где Д_офзг - отечественные факторы за границей;

Д_ифс - иностранные факторы в стране.

$$ВВП = ВДС + НПч$$

где ВДС - валовая добавленная стоимость;

НПч - чистые налоги на продукты (расчет ВВП в ценах конечного потребления).

$$НД СНС = ВВП - А - Кн$$

где Кн - косвенные налоги.

$$ЧКП = ВВП - А$$

где ЧКП - чистый конечный продукт.

$$ЧВП = ВВП - амортизационные отчисления$$

где ЧВП - чистый внутренний продукт.

$$НД = ЧНП - Косвенные налоги на бизнес + Чистые субсидии государственным предприятиям$$

Существуют две методики расчета личного дохода (ЛД) (обе дают один и тот же ответ):

ЛД - сумма НД, дивидендов, трансфертных платежей, личного дохода, полученного в виде процентов, минус прибыль корпораций, минус отчисления на социальное страхование, минус чистый процент за кредит;

ЛД - сумма НД, трансфертных платежей, личного дохода, полученного в виде процентов, минус нераспределенная прибыль корпораций, минус налоги на прибыль корпораций, минус отчисления на социальное страхование, минус чистый процент за кредит.

Также существуют две методики расчета личного располагаемого дохода (ЛРД) (обе, как и в предыдущем случае, дают один и тот же ответ):

ЛРД - сумма ЛД, личных налоговых и неналоговых обязательных платежей;

ЛРД - сумма личных потребительских расходов и частных сбережений.

Переход от МОБ БНХ к МОБ СНС

$$СОП БНХ - ССТиУ$$

где ССТиУ - совокупная стоимость товаров и услуг (промежуточных и конечных).

$$ССТиУ = Э \sub {об} (СНС)$$

где Э_об (СНС) - оборот продукта экономики.

$$СОП БНХ = ССТиУ - Д \sub{нс}$$

где Д_нс - доходы непроизводственной сферы.

$$НД БНХ = НД СНС - Д \sub {нс}$$ $$НД БНХ = ВВП - А - Д \ sub {нс} - К \sub н$$ $$ССТиУ = Н \sub {хоб} (БНХ)$$

тогда:

$$Н \sub {хоб} (БНХ) = Э \sub {об} (СНС)$$

2.4. Исследование структуры национального продукта и пропорций в национальной экономике на основе МОБ

Из межотраслевого баланса можно выделить перечисленные ниже виды структур национального продукта.

Воспроизводственная структура. Она складывается из фонда возмещения (I квадрант - сумма по строкам), фонда потребления (II квадрант - столбец непроизводственного потребления, или конечного потребления), фонда накопления (II квадрант - столбец накопления). Фонд возмещения, фонд потребления и фонд накопления в сумме дают воспроизводственную структуру.

Производственная структура общественного продукта рассчитывается по колонкам I и III квадрантов как c + v + m. От соотношения каждого элемента зависит уровень эффективности экономики.

Отраслевая структура общественного продукта - это то же самое, что и производственная структура, но в отраслевом разрезе с выявлением удельного веса каждой отрасли в создании общественного продукта.

Территориальная структура общественного продукта - выявление на основе показателей МОБ удельного веса субъектов Российской Федерации. При прочих равных условиях сумма удельного веса каждого из них в производстве общественного продукта и национального дохода составит 100%.

Пропорции различают:

общеэкономические (синтетические, народнохозяйственные, воспроизводственные), например между накоплением и потреблением, материальными затратами и валовой добавленной стоимостью;

межотраслевые, например между производством сахарной свеклы и производством сахара;

внутриотраслевые, например между производством чугуна и стали;

территориальные (см. раздел "Структура национальной экономики" и в теме 1).

2.5. Основные направления использования межотраслевого баланса в макроэкономическом анализе и прогнозировании социально-экономического развития национальной экономики

МОБ содержит систему прямых и производных показателей, позволяющих комплексно оценивать уровень жизни населения и уровень социально-культурного обслуживания.

Первая группа показателей - синтетические, характеризующие достигнутый уровень социально-культурного обслуживания в стране. Исчисление обобщающих показателей позволяет более полно выявить роль сферы социально-культурных услуг в повышении эффективности общественного производства (объем социально-культурных услуг - всего, в том числе по отдельным звеньям; доля социально-культурных услуг в национальном доходе и фонде потребления населения; общественные фонды потребления и т.д.).

Вторая группа - частные (натуральные) показатели, характеризующие:

ресурсное обеспечение социально-культурных услуг подсистемы;

потребление основных видов услуг.

Третья группа - показатели степени удовлетворения потребностей, т.е. отношение фактического уровня потребления к нормативному.

К основным направлениям макроэкономического анализа продукта в МОБ СНС относятся:

анализ объемов производства, структуры издержек;

анализ использования располагаемых ресурсов на промежуточное потребление, накопление капитала, конечное потребление, экспорт;

анализ структуры цен;

анализ пропорций производства и экспорта;

анализ капиталовложений;

анализ чувствительности экономики к воздействию различных факторов (изменения производства, спроса, налоговых ставок и т.д.).

Межрегиональный межотраслевой баланс может выступать в качестве модели оптимального размещения производства в народнохозяйственной системе.

Основными направлениями экономико-математических расчетов на основе межотраслевого баланса являются следующие:

определение коэффициентов прямых и полных затрат, зависимости межрайонного обмена от показателей производства и использования продукции;

определение производственно-технологической и хозяйственно-организационной структуры промышленности;

классификация отраслей экономики по признаку специализации;

решение глобально-локальных транспортных задач в целях оптимизации межрайонного обмена;

выделение межотраслевых комплексов;

факторный анализ эффективности отраслей общественного производства.

Межотраслевой баланс необходим для разработки программ развития машиностроения, электроэнергетики, химической, легкой промышленности в увязке с развитием агропромышленного комплекса (АПК), топливных и сырьевых отраслей. С помощью МОБ есть возможность провести расчеты для каждой отрасли критического уровня падения объема производства, после которого начинается обвал в других отраслях (если не принять меры по импорту или ввозу продукции данной отрасли из других стран или регионов). Эффективное управление межотраслевыми связями и создание на этой основе рациональной структуры экономики, ориентированной на максимальный выпуск конечной продукции, является важнейшим фактором экономического роста.

Информация межотраслевого баланса может быть использована для разработки прогнозов и определения возможностей экономики, в частности для выявления влияния отдельных факторов (например, зависимости экономики от энергоснабжения или изменения цен на энергоносители). Разработка перспективных межотраслевых балансов обеспечивает комплексный подход к решению проблем экономического развития и позволяет определить взаимосбалансированную систему основных показателей развития экономики, характеризующих возможные масштабы и структуру экономики:

необходимые темпы развития основных отраслей;

объемы производства важнейших видов промышленной и сельскохозяйственной продукции и их распределение;

объемы капиталовложений в народное хозяйство и их отраслевое распределение;

распределение по отраслям трудовых ресурсов и т.д.

Можно проигрывать различные сценарии управления социально-экономическими процессами в рыночных условиях и оценивать возможные последствия их реализации, что обеспечивает принятие взаимоувязанных решений. В сериях вариантных расчетов по МОБ СНС могут быть проверены различные варианты государственной политики в сферах:

инвестиций;

регулирования структуры экономики;

потребления (цены на товары и услуги, пошлины, налоги на экспорт и импорт и др.);

финансов и формирования бюджета (налоги, льготы, субсидии, уровни заработной платы, тарифы и др.);

внешнеэкономической деятельности.

2.6. ВНП. ВВП. ВРП

ВНП - показатель, который по системе СНС в настоящее время не разрабатывается.

ВВП - совокупная стоимость конечных товаров и услуг, произведенных при помощи всех расположенных в стране факторов производства, вне зависимости от того, кому они принадлежат. Если разница между ВНП и ВВП невелика, то это свидетельствует о примерном совпадении доходов граждан и отечественных фирм за рубежом и доходов иностранцев в данной стране. Если ВВП больше ВНП, то это указывает на существенную иностранную собственность на факторы производства в данной стране. Поскольку расчеты ВНП не производятся, то можно лишь предположить, что в период перехода к рыночным отношениям в Российской Федерации ВВП больше ВНП.

ВВП может быть рассчитан тремя методами:

производственным;

по расходам;

по доходам.

При расчете производственным методом ВВП является разностью между валовым выпуском товаров и услуг и промежуточным потреблением или суммой добавленных стоимостей, создаваемых в отраслях экономики.

ВВП, рассчитанный по расходам, включает:

расходы домашних хозяйств, государственных учреждений, некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства;

валовое накопление основных фондов, изменение запасов материальных оборотных средств, чистое приобретение ценностей;

чистый экспорт.

ВВП по доходам включает:

оплату труда;

валовую прибыль и валовой смешанный доход;

косвенные налоги за вычетом субсидий;

амортизацию.

ВРП - обобщающий показатель экономики региона, определяемый в соответствии с методологией национальных счетов. Методика расчета этого показателя в целом совпадает с расчетом ВВП. И все же между ними есть разница (суммарный ВРП по регионам не равен ВВП России: в 2000-2003 годах суммарный ВРП по всем субъектам колебался от 85 до 87% объема ВВП), так как отдельные элементы ВВП не могут быть рассчитаны на региональном уровне или распределены между регионами России. Например, только на федеральном уровне можно получить объем нерыночных коллективных услуг, оказываемых государством обществу в целом, - данные по обороне, федеральному государственному управлению.

Однако следует учесть, что ВРП в отличие от ВВП характеризует деятельность несопоставимо более открытой экономической системы, чем национальное государство. Поэтому экономическое содержание показателя произведенного ВРП не позволяет применять его для получения адекватной оценки уровня жизни населения данного региона. Более предпочтителен для этих целей показатель конечного использования ВРП, учитывающий межрегиональные перераспределения доходов. Но на современном этапе расчеты ВРП методом использования осуществляются весьма слабо из-за методических проблем в практической реализации этого метода.