Юридические основы страховых отношений

2.3. Особенности регулирования страховой деятельности в странах Европейского союза (ЕС)

Одна из задач экономической интеграции стран Европейского союза - формирование единого страхового рынка.

Цель создания общего страхового рынка - обеспечение свободы продвижения страховых услуг, капитала и страховых брокеров, способствующее развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков.

Препятствуют динамичному процессу формирования общего рынка в страховом секторе различия:

• нормативно-правовой основы страховой деятельности и системы страхового надзора, обусловленные национальными особенностями;
• уровня и качества предлагаемых страховых продуктов;
• условий деятельности страховщиков;
• уровня страховой культуры населения и др.

С учетом этих причин выделились основные направления формирования единого страхового рынка:

• обеспечение свободы деятельности страховщиков во всех странах ЕС;
• гармонизация страхового законодательства.

Руководитель и координатор этой деятельности - Европейский комитет по страхованию, в котором представлены все национальные союзы и ассоциации страховщиков.

Основные шаги Европейского комитета по страхованию в области формирования общего страхового рынка:

• выработка и принятие принципов, признанных всеми его участниками;
• разработка директив Европейского союза, составляющих основу страхового регулирования.

Принципы создания общего страхового рынка в рамках Европейского союза:

• честная конкуренция на добросовестных и равных условиях;
• свобода создания филиалов внутри стран - членов Союза для любого его члена;
• свобода распространения страхового продукта в рамках Союза для любого его члена без обязательного открытия филиалов;
• невозможность использования запрещенных элементов конкуренции, например самостоятельный выбор контрактного права и налогового режима, который может способствовать созданию неравных условий на территории.

Директивы Европейского союза

Первая директива по личному и неличному страхованию (73/239/ЕЕС и 79/267/ЕЕС) предусматривает правила, рекомендуемые для всех стран - членов ЕС:

1. единые правила по финансовым гарантиям - платежеспособности и гарантийному фонду страховщика;
2. единая группировка классов страхования обеспечивает унификацию страхового продукта;
3. единые правила лицензирования обеспечивают унифицированные требования по лицензированию страховой деятельности на территории всех стран - членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран - членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страхования;
4. правила, определяющие ответственность национальных органов надзора за регулирование страховой деятельности, предусматривают разделение ответственности между странами, где выпускается, и странами, продвигающими страховой продукт. Для стран, на территории которых находится головная страховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособностью головной организации по всей ее деятельности, включая филиалы. Для стран, осуществляющих продвижение услуг, предусмотрена ответственность органов надзора за регулированием технических резервов и активов, покрывающих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране.

Вторая директива по личному и неличному страхованию (88/357/EEC, 90/619/EEC) предусматривает введение свободы продвижения страховых услуг на территории других стран - членов ЕС. До принятия данной директивы существовали ограничения только по продвижению небольших рисков (продвижение больших рисков не имело ограничений). Данная директива уже говорит о необходимости контроля за продвижением больших рисков - этот контроль должна осуществлять страна, продвигающая страховую услугу.

Третья директива по личному и неличному страхованию (92/49/ЕЕС и 92/96/ЕЕС) предусматривает следующее:

1. правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельных страховых рисков, предполагающие разделение и некоторое пересечение обязанностей между органами надзора стран, выпускающих и продвигающих страховой продукт. В частности, обязательный контроль массовых рисков, который должен осуществляться страной, выпускающей полис;
2. правило единой лицензии. Лицензия, выданная одной из стран - членов ЕС, действительна для всех стран ЕС. Правило предполагает, что любая дочерняя страховая организация самостоятельно получает лицензию, в то время как филиал и представительство пользуются лицензией, полученной их головной организацией. Кроме того, правило содержит требования, предъявляемые при выдаче первичной лицензии (при создании страховой организации), - требования о порядочности собственника и о надежности управления;
3. правило запрета мелочной опеки по предварительному и систематическому согласованию условий полиса, тарифов и математической базы со стороны регулирующих органов (надзора). В соответствии с первой директивой страховая организация должна была предоставлять всю обозначенную информацию в обязательном порядке. Введение же третьей директивы означает, что органы надзора имеют право требовать соответствующую информацию лишь в случае замеченных нарушений (органы надзора могут дать предписание запретить действующие тарифы, отозвать лицензию и т. д.);
4. правило о следовании принципу хорошего качества предоставляемой услуги. Национальные правила должны быть не дискриминационными, но достаточными, т. е. не должны повторять общих для Союза правил или изменять то, что уже принято Европейским союзом. При этом цели и средства их достижения должны быть пропорциональными, т. е. должны соответствовать друг другу. В случае невыполнения данного принципа предполагается введение определенных санкций;
5. правило о координации технических резервов означает соблюдение требований:
   • по обязательствам: определение перечня технических резервов и расчет резервов должны идти в соответствии с директивой по годовому бухгалтерскому отчету и по консолидированному отчету страховых организаций;
   • по активам: выбор направлений и объемов размещения активов, покрывающих технические резервы, должен осуществляться в соответствии с предложенными рекомендациями.

   При несоблюдении правил по техническим резервам директива дополнительно предусматривает некоторые санкции;
6. правило о качестве и содержании информации, предоставляемой страхователю по личному страхованию включает требование о том, что предоставляемая потребителю информация должна быть достаточной, понятной и сопоставимой для разных стран - членов ЕС.

Специальная директива по кредитному страхованию и страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита предполагает введение дополнительных финансовых гарантий для осуществления кредитного страхования:

• увеличение размера гарантийного фонда для этого вида страхования;
• формирование дополнительного резерва - резерва колебаний убыточности для этого вида страхования с целью обеспечения выравнивания убыточности по годам финансового цикла.

Приняты также другие директивы по страхованию автогражданской ответственности, юридической защиты, по годовому бухгалтерскому отчету и консолидированной бухгалтерской отчетности - отчетности юридических лиц, связанных между собой по некоторым признакам, например по собственности (доле участия в уставном капитале) и др.

В настоящее время идет обсуждение директив по единому страховому контракту, по надзору за страховыми организациями, входящими в единую группу (дочерними организациями), по принудительной ликвидации страховых организаций. Обсуждается предложение по созданию директивы по вопросу надзора (регулирования) за финансовыми конгломератами.

Особое внимание в директивах ЕС по страхованию уделяется организации страхового надзора. Минимальные требования, предъявляемые к национальным органам надзора за страховой деятельностью:

• осуществление надзора за финансовой деятельностью страховых организаций, и в первую очередь надзор за платежеспособностью и размещением активов страховых организаций;
• разработка надежных административных и учетных процедур контроля деятельности страховых организаций, а также механизмов внутреннего контроля, соответствующих типу страховой организации (ее размеру, видам страховой деятельности и т. д.).

Особое внимание в процессе страхового надзора уделяется анализу платежеспособности страховой организации, включающему:

• оценку рисков, связанных с активами;
• анализ актуарного риска;
• анализ соотношения активов и обязательств;
• анализ эффективности и прибыльности.

В целях обеспечения стабильного состояния национальной экономики, эффективной защиты потребителя страховых услуг органы страхового надзора осуществляют финансовый анализ страхового рынка своей страны, включающий:

• исследование макроэкономических рыночных тенденций, тенденций изменений в законодательной базе, в демографической статистике, анализ конкуренции, оценку технических улучшений в страховом бизнесе и т. п. ;
• исследование финансового состояния отдельных страховых организаций: анализ годовых отчетов, достаточности капитала, диверсификации рисков, оценку рыночных рисков, платежеспособности, эффективности и прибыльности деятельности организации (для целей собственно анализа и определения рейтинга страховых организаций), ее стратегии (бизнес-плана), целевых установок собственников, финансовых групп и др.

Важнейший шаг в формировании единого страхового рынка в ЕС - введение правила единой лицензии. Директивы ЕС предъявляют следующие требования к выдаче единой лицензии:

1. использование единых организационно-правовых форм для создания страховых организаций;
2. ограничение на вид деятельности, означающее, что страховые организации ЕС наряду со страховой деятельностью не должны заниматься никаким другим видом деятельности. Введение требования обусловлено особой социальной значимостью страхования как института финансовой защиты;
3. обязательность предоставления схемы страховых операций (бизнес-плана, прогноза) на ближайший после начала период деятельности страховой организации;
4. обязательность наличия гарантийного фонда, обеспечивающего выполнимость обязательств страховщика перед страхователями. Размер гарантийного фонда зависит от организационно-правовой формы страховой организации, дифференцируется по видам страхования и зависит от объема предполагаемых страховых операций;
5. наличие честного, надежного и квалифицированного управления страховой организацией. Установлены требования к руководству организации, обязанному действовать прежде всего в интересах страхователей. Каждый менеджер должен отвечать за все убытки, которые он может нанести своей организации;
6. честность и добропорядочность собственников (для акционерных обществ) и членов организации (для зависимых страховых организаций). Ни те, ни другие не должны иметь криминального прошлого, не должны находиться под судом и обязаны понимать, что "быстрых денег" данный бизнес не дает. Данное требование в основном предъявляется к собственникам и членам общества, имеющим не менее 10% доли.

Контрольные вопросы

1. Какими основными законодательными актами регулируются страховые отношения в Российской Федерации?
2. Что представляет собой договор страхования, какие условия он включает?
3. Назовите основания для прекращения договора страхования.
4. Каковы основные элементы договора страхования?
5. Каковы основные права и обязанности страхователя в соответствии с законодательством?
6. Перечислите основные права и обязанности страховщиков.
7. Какие основные цели реализуются в процессе государственного страхового надзора?
8. Каковы функции Федеральной службы страхового надзора?
9. Какие основные требования предъявляются к субъектам страхового дела в процессе лицензирования?
10. Назовите существенные отличия страхового надзора в странах ЕС.