Итоги модуля

Контрольная работа "Моделирование процесса" (варииант 2)

Цель работы: смоделировать процесс с использованием инструментальной среды ARIS. Выявить недочеты и неточности описания, влияющие на построение модели.

Описание процесса

После процесса "Контроль и исполнение текущих бюджетов" следует процесс "Контроль и анализ исполнения бюджета движения денежных средств", который условно можно разделить на два этапа: первый этап - расход денежных средств, второй - поступление денежных средств.

Начнем рассмотрение данного бизнес-процесса с первого этапа - расход денежных средств. Контроль и анализ исполнения бюджета расхода денежных средств в оперативной деятельности проводится по бюджету движения денежных средств компании. Расход денежных средств подтверждается служебными записками на оплату, сформированными ответственными лицами по структурным подразделениям, которые назначаются распоряжениями руководителей структурных подразделений. Утвержденный перечень ответственных лиц по подразделениям передается в бухгалтерию, финансовый отдел и отдел экономики и планирования.

Контроль и анализ исполнения бюджета в части расхода денежных средств производится по двум направлениям: во-первых, по направлению проектная деятельность, во - вторых, по направлению производственная, инвестиционная и финансовая деятельности.

Для осуществления исходящих платежей по направлению проектная деятельность, служебные записки на оплату формируются в программной среде "NN - Бухгалтерия". Сумма исходящего платежа указывается в зависимости от условий договора с учетом состояния дебиторской и кредиторской задолженности. Контроль состояния дебиторской и кредиторской задолженности осуществляют ответственные лица, так же они формируют электронную и печатную форму служебной записки на оплату и передают ее на согласование финансовому директору.

Контроль и анализ исполнения бюджета в части выбытия денежных средств по направлению производственная, инвестиционная и финансовая деятельности осуществляют структурные подразделения. Так же, как и по проектному направлению, для осуществления исходящих платежей, формируют служебную записку на оплату в программной среде "NN - Бухгалтерия", сумма исходящего платежа указывается согласно условию договора и формируется электронную и печатную форму служебной записки. Далее заполненная служебная записка (электронная и печатная форма) с первичными документами направляется в бухгалтерию на согласование. Бухгалтерия проверяет правильность оформления документов, состояние дебиторской задолженности, при необходимости проводит корректировку суммы платежа, заявленного структурными подразделениями, на величину дебиторской задолженности. При правильном оформлении документов бухгалтерия подписывает служебную записку с указанием балансового счета для учета и дополнительную аналитику, дополнительно бухгалтерия фиксирует электронную отметку об утверждении.

В случае неправильного оформления документов бухгалтерия вправе отклонить служебную записку на оплату, дополнительно отметив электронный статус документа с обязательным указанием причины отклонения.

Утвержденные бухгалтерией служебные записки на оплату передаются по одному из двух направлений: в финансовый отдел при условии, что платеж составляет менее 10 000руб. и не превышает утвержденных лимитов по классификации данных платежей или на согласование с финансовым директором. Финансовый директор утверждает служебную записку на оплату при условии соответствия заявленного платежа и утвержденного лимита и наличия денежных средств на расчетном счете. В случае превышения заявленного платежа над утвержденными лимитами финансовый директор вправе отклонить служебную записку на оплату.

В случае отклонения служебной записки дополнительно фиксируется электронный статус документа с обязательным указанием причины отклонения.

Решение на оплату служебных записок, превышающих утвержденные лимиты, принимается только по согласованию с генеральным директором компании.

Утвержденные бухгалтерией и финансовым директором служебные записки на оплату поступают в финансовый отдел для формирования платежных документов. Финансовый отдел проверяет реквизиты контрагента, вид бюджета, направления расхода, статьи расхода денежных средств, по которому производиться платеж, в случае выявления несоответствий производится корректировка служебной записки на оплату. На основании утвержденной (бухгалтерией и финансовым директором) и проверенной (финансовым отделом) служебной записки на оплату финансовый отдел формирует платежное поручение.

Финансовый отдел контролирует правильность прохождения платежных поручений по системе "Клиент-банк". Подтвержденные платежные поручения передаются в бухгалтерию для осуществления бухгалтерских проводок.

В случае выявления неточности и несовпадения данных по бюджету движения денежных средств, структурные подразделения совместно с бухгалтерией, финансовым отделом и отделом экономики и планирования производят проверку первичных документов.

Второй этап процесса контроль и анализ исполнения бюджета движения денежных средств по поступлению денежных средств происходит следующим образом: финансовый отдел предоставляет выписку из банка о поступлении денежных средств на расчетные счета, совместно с ответственными лицами в структурных подразделениях финансовый отдел классифицируют поступление денежных средств по направлениям дохода - подразделение, вид бюджета, статья поступления денежных средств, и данные заносятся в программу "NN - бухгалтерия".

Далее выполняется процесс формирования отчетности, который выполняется Отделом экономики и планирования совместно с финансовым отделом. Еженедельно заполняется отчет по исполнению бюджета по движению денежных средств. Отчет по движению денежных средств готовится на основании всех служебных записок об оплате, то есть принятых к оплате и внесенных в систему NN-Бюджетирование, а также с учетом обработанных и внесенных в систему NN-Бюджетирование финансовым отделом данных по выпискам с банковских счетов.